Likviditetsplanering
Likviditetsplanering handlar om att förutse och styra bolagets in- och utbetalningar så att det alltid finns tillräckligt med pengar för att möta sina åtaganden – samtidigt som onödigt mycket kapital inte ligger oanvänt. God likviditetsplanering är skillnaden mellan att proaktivt styra bolaget och att hamna i akuta, dyra kassakriser.
Vad ingår i likviditetsplanering?
Effektiv likviditetsplanering bygger på några centrala komponenter:
- Likviditetsprognos: En rullande prognos över förväntade in- och utbetalningar, ofta på vecko- eller månadsbasis.
- Scenarioanalys: Bedömning av hur olika utfall – exempelvis en utebliven kundbetalning – påverkar kassan.
- Styrning av rörelsekapital: Aktivt arbete med kundfordringar, lager och leverantörsskulder, se driftskapitalstyring.
- Buffert och finansiering: Säkerställande av kreditutrymme och buffertar för oförutsedda händelser.
Vanliga utmaningar med likviditetsplanering
- Bakåtblickande fokus: Många bolag följer bara historiska siffror istället för att prognostisera framåt.
- Svag koppling till verkligheten: Prognoser som inte uppdateras tappar snabbt sitt värde.
- Förväxling av resultat och kassa: Ett lönsamt bolag kan ändå få likviditetsproblem – se kontantstrømanalyse.
- Reaktivitet: Utan framförhållning upptäcks problemen för sent, när handlingsalternativen redan är få.
Så kan en interim CFO säkra likviditeten
Likviditetsplanering bygger ut ekonomiklustret kring rörelsekapital och kapitalanskaffning och är ett kärnområde för en erfaren interim CFO.
- Snabb etablering av kontroll: I midlertidig finansdirektør bygger snabbt upp en rullande likviditetsprognos som ger ledningen framförhållning.
- Frigör bundet kapital: Hen identifierar var kapital binds upp i onödan och vidtar åtgärder för att frigöra det.
- Trygghet i pressade lägen: Erfarenhet av att styra likviditeten i såväl tillväxt som kris.
- Umiddelbar kapasitet: Med Interim Searchs prosess får dere den rette kompetansen på plass innen 48 timer.
Vanliga frågor om likviditetsplanering
Vad är skillnaden mellan likviditetsplanering och budget?
En budget visar förväntade intäkter och kostnader enligt bokföringsmässiga principer, oftast på årsbasis. Likviditetsplanering fokuserar på de faktiska betalningsströmmarna och deras tajming – när pengar faktiskt kommer in och betalas ut – vilket är avgörande för att undvika kassabrist.
Hur ofta bör en likviditetsprognos uppdateras?
Det beror på situationen. I ett stabilt läge kan månadsvis uppdatering räcka, medan ett pressat eller snabbväxande bolag bör arbeta med veckovisa, ibland dagliga, prognoser. Det viktiga är att prognosen är rullande och uppdateras mot faktiskt utfall.
Vad gör vi om prognosen visar en kommande kassabrist?
Ju tidigare ni ser problemet, desto fler alternativ finns: påskynda kundinbetalningar, omförhandla leverantörsvillkor, frigöra kapital ur lager, justera investeringar eller säkra ytterligare finansiering. Poängen med planeringen är just att skapa tid att agera innan situationen blir akut.
Trenger dere hjelp? Kontakt oss på for en uforpliktende samtale om hvordan vi kan støtte dere.